一、项目概况
（一）对大约********万套非税物业2023-2024年的租赁保证金及非税收入（租金）收缴情况进行审计。
（****公司****公司）物业专项维修资金的监管职能，拟聘请第三方审计机****公司在管的9个物业项目的物业专项维修资金收取、资金拨付和管理使用情况进行审计。
二、审计范围及主要内容
本次聘请会计师事务所进行审计，审计主体单位为区###****公司###市汇龙城物****公司。工作主要内容如下：
（一）本次审计主要范围
公租房租金和租赁保证金审计期间为：2023年1月1日至2024年12月31日。
物业专项维修资金审计期间为：2022年1月1日至2024年6月30日。
（二）本次审计主要内容
1、审计公租房租金、租赁保证金事项
公租房合同约9200份，包括个人合同约7200份和单位合同约2000份，共约********万套房。合同主要是三年一签，个人合同租金是每月托收（年缴款数据约********条），单位合同租金是一年一缴（年缴款数据约2000条）。
梳理核对所有审计期间内的公租房合同，按区****局要求，整理公租房租赁保证金台账、公租房租金台账、合同台账（见附件4）,列示审计情况：1.空置房是否存在水电费，是否实际空置；2.是否存在已退租实际未退房情况，已出租房屋是否均已签订合同，签订合同是否均已开非税缴款通知单，缴款通知单是否均已缴款。保证金能否和合同有对应关系，是否存在已出租未缴纳保证金，或已退房未退保证金等情形。3.保证金台账能否和银行存款一致，保障房缴款台账能否和非税收入台账一致。
合同签订后30个工作日内完成2023年审计，并出具2023年《专项审计报告》；2025年3月31日前完成2024年审计，并出具2024年《专项审计报告》。
2、审计物业专项维修资金事项
审核财务报表。重点审核物业专项维修资金收支情况，核实报表的真实性；
审核规定时间段的物业专项维修资金事项。重点审核申请、审批、使用、验收等流程是否符合###市物业专项维修资金管理规定》《龙岗区物业专项维修资金使用指引》等规定；
现场核实物业专项维修资金使用事项。对约180单维修资金使用事项进行现场抽查60单核实，将结算费用分为1万元以下、1~5万元，5万元以上等三个层次，每个层次各抽20单。
2024年12月31日前完成专项维修资金审计，并出具《专项审计报告》。
与区****局保持沟通，充分了解区****局对本次审计工作的要求，按区****局的要求做好本次审计工作。

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